B体育国度金融监视照料总局上海、江苏、福修、厦门羁系局，中国银行保障音讯工夫照料有限公司金融，一面税收递延型贸易养老保障试点公司：

　　为贯彻落实《国务院办公厅闭于胀动一面养老金开展的看法》（〔2022〕7号）以及《一面养老金实践设施》（人社部发〔2022〕70号）、《中国银保监会闭于保障公司展开一面养老金营业相闭事项的知照》（银保监规〔2022〕17号）等请求，鼓动一面养老金营业矫健有序开展，经商财务部、人力资源社会保护部和税务总局，金融羁系总局裁夺展开一面税收递延型贸易养老保障（以下简称个税递延型养老保障）试点与一面养老金承接就业，现就相闭事项知照如下：

　　一、个税递延型养老保障试点公司（以下简称试点公司）应该僵持依法合规、踊跃主动、便当操作准则，做好策略传扬，优化解决流程，庇护客户合法权力，有序展开个税递延型养老保障试点营业与一面养老金承接，准则上于2023年闭前实行各项就业。

　　二、中国银行保障音讯工夫照料有限公司（以下简称银保信公司）应该增强个税递延型养老保障音讯平台、银行保障行业一面养老金音讯平台（以下简称银保行业平台）等创立和运营照料，接济个税递延型养老保障试点与一面养老金承接。

　　三、银保信公司兼顾做好个税递延型养老保障保单音讯确认就业，自本知照印发之日起3个就业日内，银保信公司遵循个税递延型养老保障音讯平台音讯向各试点公司供应其个税递延型养老保障保单音讯，席卷投保人基础音讯、交费音讯等。自2023年9月1日起，银保信公司合上个税递延型养老保障音讯平台保障合同新单接口，撒手个税递延型养老保障投保人（以下简称投保人）新开户成效，撒手向投保人出具个税递延型养老保障税收扣除凭证。

　　四、试点公司将银保信公司供应音讯与本公司联系音讯举办查对，对区别等音讯应该与银保信公司逐单确认。自本知照印发之日起15个就业日内，试点公司应该确定个税递延型养老保障保单音讯并反应银保信公司。自2023年9月1日起，试点公司撒手向新客户出售个税递延型养老保障产物，接济将个税递延型养老保障保单改变为一面养老金个税递延型养老保障保单。

　　五、试点公司实行与银保行业平台体系对接后，向金融羁系总局报送对接处境注释，金融羁系总局将其已展开营业的个税递延型养老保障产物纳入一面养老金保障产物名单金融。未展开个税递延型养老保障营业的试点公司的个税递延型养老保障产物不得纳入一面养老金保障产物名单。

　　试点公司申请立案其他一面养老金保障产物的，应该合适保障公司展开一面养老金营业的条款请求。

　　六、试点公司应该接济尚未进入养晚年金领取阶段的投保人，正在实行一面养老金账户开立及一面养老金资金账户开立或者指定后，提出的将个税递延型养老保障保单改变为一面养老金个税递延型养老保障保单的申请。

　　七、收到投保人保单改变申请后，试点公司应该提示其对2022年和2023年两个年度的个税递延型养老保障交费和一面养老金资金账户交费举办查对，如当年上述两项交费合计超出12000元的，投保人可能持联系交费声明申请退还个税递延型养老保障逾额个人保费。试点公司应该得到投保人对是否必要向其退还个人保费确凿认。

　　如投保人提出退还保费申请，试点公司应该正在10个就业日内核实联系声明，退还逾额个人保费，并得到投保人确认。

　　八、试点公司遵循本知照第七条法则得到投保人确认后，依照以卑劣程解决保单改变：

　　（一）对个税递延型养老保障保单举办投保人银行账号音讯改变等保全处分，并知照投保人处分结果；

　　（四）将个税递延型养老保障保单基础音讯、已交纳个税递延型养老保障保费音讯、账户价格音讯等与银保信公司查对后，报送至银保行业平台。

　　九、保单改变实行后，试点公司应该向投保人就以下事项做出提示，并得到投保人确认：

　　个税递延型养老保障保单已改变为一面养老金个税递延型养老保障保单，投保人后续通过一面养老金资金账户交纳保费；投保人需查对自己个税递延型养老保障保单与一面养老金资金账户缴费的合计数额，遵循每年12000元的缴纳上限程序，正在2023年残余期间内合理铺排后续一面养老金资金账户缴费，凌驾限额程序的缴费不行正在一面所得税税前扣除。

　　依照《财务部 税务总局闭于一面养老金相闭一面所得税策略的告示》（财务部 税务总局告示2022年第34号）法则，上海市、福修省、姑苏工业园区等已实践个税递延型养老保障试点的地域，自2022年1月1日起团结依照告示联系法则践诺，即一面添置个税递延型养老保障的开销和向一面养老金资金账户的缴费开销，合计可正在每年12000元的限额程序内，正在一面所得税归纳所得或策划所得中据实扣除。

　　十、如投保人申请，试点公司可能通过保单批单形式，对一面养老金个税递延型养老保障保单举办以下处分：

　　（二）正在合同中弥补愿意投保人退保的条件，但正在新增退保情状下，前三个保单年度的现金价格不得低于账户价格的97%、98%和99%。

　　一面养老金个税递延型养老保障保单退保和领取联系资金交往应该合适一面养老金资金账户封锁照料请求。

　　十一、正在个税递延型养老保障试点营业与一面养老金承接经过中，银保信公司应该按请求向税务陷阱报送联系音讯B体育。

　　试点公司展开一面养老金个税递延型养老保障保单联系营业，应该依照法则向银保行业平台报送音讯。银保信公司应该依照法则向一面养老金音讯照料办事平台报送联系音讯金融。

　　十三、对已首先领取养晚年金的投保人，试点公司可能遵循其申请，通过保单批单的形式正在个税递延型养老保障合同中弥补一次性领取形式，领取金额为个税递延型养老保障产物积聚期终止时的一面账户价格与已领取金额的差额。一面按法则领取时，由试点公司代扣代缴其应缴的一面所得税。

　　十四、自本知照印发之日起，试点公司应该通过其官方网站进作为期三个月的告示，并递次选用电话、短信、书面三种形式的此中一种，对以下实质做出提示：

　　（一）试点公司展开个税递延型养老保障试点营业与一面养老金承接就业的期间铺排；

　　（二）尚未进入养晚年金领取阶段的投保人举办保单改变、退费的解决请乞降流程；

　　十五、自2024年1月1日起，个税递延型养老保障音讯平台撒手为投保人供应账户照料、续期交费、音讯盘问等其他办事。个税递延型养老保障试点与一面养老金承接就业悉数实行后，个税递延型养老保障音讯平台撒手办事。试点公司应该做好未出席一面养老金轨造的投保人的保单照料。

　　十六、自这日起至2023年12月31日止，试点公司应该于每月已矣后5个就业日内向银保信公司报送个税递延型养老保障试点营业与一面养老金承接就业进步处境。银保信公司应该于每月已矣后10个就业日内，汇总试点公司处境并向金融羁系总局报送讲演。

　　经商财务部、人力资源社会保护部和税务总局，金融羁系总局裁夺展开一面税收递延型贸易养老保障试点与一面养老金承接就业。B体育金融囚系总局：展开幼我税收递延型贸易养老保障试点与幼我养老金连续事业