B体育国度金融监视束缚总局闭于局部税收递延型贸易养老保障试点与局部养老金衔尾相闭事项的告诉

　　国度金融监视束缚总局上海、江苏、福筑、厦门拘押局，中国银行保障音讯技艺束缚有限公司，局部税收递延型贸易养老保障试点公司：

　　为贯彻落实《国务院办公厅闭于激动局部养老金兴盛的见解》（〔2022〕7号）以及《局部养老金实行手腕》（人社部发〔2022〕70号）、《中国银保监会闭于保障公司展开局部养老金营业相闭事项的告诉》（银保监规〔2022〕17号）等恳求，鼓舞局部养老金营业康健有序兴盛，经商财务部、人力资源社会保险部和税务总局，金融拘押总局决意展开局部税收递延型贸易养老保障（以下简称个税递延型养老保障）试点与局部养老金衔尾作事，现就相闭事项告诉如下：

　　一、个税递延型养老保障试点公司（以下简称试点公司）应该坚决依法合规、主动主动、容易操作法则，做好战略流传，优化处分流程，保护客户合法权利，有序展开个税递延型养老保障试点营业与局部养老金衔尾，法则上于2023年闭前实现各项作事。

　　二、中国银行保障音讯技艺束缚有限公司（以下简称银保信公司）应该强化个税递延型养老保障音讯平台、银行保障行业局部养老金音讯平台（以下简称银保行业平台）等设立和运营束缚，维持个税递延型养老保障试点与局部养老金衔尾。

　　三、银保信公司兼顾做好个税递延型养老保障保单音讯确认作事，自本告诉印发之日起3个作事日内，银保信公司遵循个税递延型养老保障音讯平台音讯向各试点公司供给其个税递延型养老保障保单音讯，席卷投保人根本音讯、交费音讯等。自2023年9月1日起，银保信公司闭上个税递延型养老保障音讯平台保障合同新单接口，勾留个税递延型养老保障投保人（以下简称投保人）新开户效用，勾留向投保人出具个税递延型养老保障税收扣除凭证。

　　四、试点公司将银保信公司供给音讯与本公司闭系音讯举办查对，对不相似音讯应该与银保信公司逐单确认。自本告诉印发之日起15个作事日内，试点公司应该确定个税递延型养老保障保单音讯并反应银保信公司。自2023年9月1日起，试点公司勾留向新客户贩卖个税递延型养老保障产物，维持将个税递延型养老保障保单蜕变为局部养老金个税递延型养老保障保单。

　　五、试点公司实现与银保行业平台体系对接后，向金融拘押总局报送对接境况注脚，金融拘押总局将其已展开营业的个税递延型养老保障产物纳入局部养老金保障产物名单。未展开个税递延型养老保障营业的试点公司的个税递延型养老保障产物不得纳入局部养老金保障产物名单。

　　试点公司申请挂号其他局部养老金保障产物的，应该切合保障公司展开局部养老金营业的前提恳求。

　　六、试点公司应该维持尚未进入养晚年金领取阶段的投保人金融，正在实现局部养老金账户开立及局部养老金资金账户开立或者指定后，提出的将个税递延型养老保障保单蜕变为局部养老金个税递延型养老保障保单的申请。

　　七、收到投保人保单蜕变申请后，试点公司应该提示其对2022年和2023年两个年度的个税递延型养老保障交费和局部养老金资金账户交费举办查对，如当年上述两项交费合计逾越12000元的，投保人能够持闭系交费说明申请退还个税递延型养老保障逾额部门保费。试点公司应该博得投保人对是否需求向其退还部门保费确凿认。

　　如投保人提出退还保费申请，试点公司应该正在10个作事日内核实闭系说明，退还逾额部门保费，并博得投保人确认。

　　八B体育、试点公司遵循本告诉第七条规章博得投保人确认后，遵守以卑劣程处分保单蜕变：

　　（一）对个税递延型养老保障保单举办投保人银行账号音讯蜕变等保全处罚，并告诉投保人处罚结果；

　　（四）将个税递延型养老保障保单根本音讯、已交纳个税递延型养老保障保费音讯、账户价钱音讯等与银保信公司查对后，报送至银保行业平台。

　　九、保单蜕变实现后，试点公司应该向投保人就以下事项做出提示，并博得投保人确认：

　　个税递延型养老保障保单已蜕变为局部养老金个税递延型养老保障保单，投保人后续通过局部养老金资金账户交纳保费；投保人需查对自己个税递延型养老保障保单与局部养老金资金账户缴费的合计数额，遵循每年12000元的缴纳上限圭表，正在2023年盈利期间内合理策画后续局部养老金资金账户缴费，高出限额圭表的缴费不行正在局部所得税税前扣除金融。

　　遵守《财务部 税务总局闭于局部养老金相闭局部所得税战略的通告》（财务部 税务总局通告2022年第34号）规章，上海市、福筑省、姑苏工业园区等已实行个税递延型养老保障试点的区域，自2022年1月1日起团结遵守通告闭系规章实践，即局部添置个税递延型养老保障的开支和向局部养老金资金账户的缴费开支，合计可正在每年12000元的限额圭表内，正在局部所得税归纳所得或筹办所得中据实扣除。

　　十、如投保人申请，试点公司能够通过保单批单式样，对局部养老金个税递延型养老保障保单举办以下处罚：

　　（二）正在合同中扩张容许投保人退保的条目，但正在新增退保景遇下，前三个保单年度的现金价钱不得低于账户价钱的97%、98%和99%。

　　局部养老金个税递延型养老保障保单退保和领取闭系资金交游应该切合局部养老金资金账户紧闭束缚恳求。

　　十一、正在个税递延型养老保障试点营业与局部养老金衔尾历程中，银保信公司应该按恳求向税务陷阱报送闭系音讯。

　　试点公司展开局部养老金个税递延型养老保障保单闭系营业，应该遵守规章向银保行业平台报送音讯金融。银保信公司应该遵守规章向局部养老金音讯束缚办事平台报送闭系音讯。

　　十三、对已起源领取养晚年金的投保人，试点公司能够遵循其申请，通过保单批单的式样正在个税递延型养老保障合同中扩张一次性领取式样，领取金额为个税递延型养老保障产物蕴蓄聚集期终止时的局部账户价钱与已领取金额的差额。局部按规章领取时，由试点公司代扣代缴其应缴的局部所得税。

　　十四、自本告诉印发之日起，试点公司应该通过其官方网站进动作期三个月的通告，并次第选取电话、短信、书面三种式样的此中一种，对以下实质做出提示：

　　（一）试点公司展开个税递延型养老保障试点营业与局部养老金衔尾作事的期间策画；

　　（二）尚未进入养晚年金领取阶段的投保人举办保单蜕变、退费的处分恳乞降流程；

　　十五、自2024年1月1日起，个税递延型养老保障音讯平台勾留为投保人供给账户束缚、续期交费、音讯盘查等其他办事。个税递延型养老保障试点与局部养老金衔尾作事全盘实现后，个税递延型养老保障音讯平台勾留办事。试点公司应该做好未出席局部养老金轨造的投保人的保单束缚。

　　十六B体育、自本日起至2023年12月31日止，试点公司应该于每月罢了后5个作事日内向银保信公司报送个税递延型养老保障试点营业与局部养老金衔尾作事开展境况。银保信公司应该于每月罢了后10个作事日内，汇总试点公司境况并向金融拘押总局报送讲述。B体育国度金融禁锢总局颁发局部税收递延型贸易养老保障试点与局部养老金贯串相合事项